特徴・メリット

2013年度の税制改正により創設された、「祖父母などから教育資金の一括贈与を受けた場合の贈与税の非課税制度」(※)に対応した商品です。

※「祖父母などから教育資金の一括贈与を受けた場合の贈与税の非課税制度」
2013年の税制改正により、祖父母さま等(直系尊属)からお孫さま等へ教育資金を贈与した場合に、お孫さま等お一人あたり1,500万円を上限として、贈与税が非課税となる。

お孫さまに教育資金を非課税贈与

お孫さまに一括で教育資金として非課税贈与できます。
すでにまとまった資金をお持ちの方は、元気なうちにお孫さまにお金を贈与できます。

商品概要

商品名(愛称)

教育資金贈与専用口座(まなびの翼)

お取扱い期間

新規口座開設・追加預入 2013年7月1日~2019年3月31日までの銀行営業日
引出 お孫さま等が30歳に達する日の前日迄の銀行営業日

ご利用いただける方

祖父母さま等の直系尊属の方から、教育資金の贈与を受けられた30歳未満のお孫さま等(受贈者)

お預け入上限

1,500万円(利息額は除く)

申込方法

「教育資金非課税申告書」「贈与契約書」「戸籍謄本」等を提出のうえ、専用口座を開設していただきます。

追加お預け入れ方法

「追加教育資金非課税申告書」「贈与契約書」を提出のうえ、追加でお預け入れしていただきます。

お引き出し方法

教育資金に充当したことを証する書類(学校等が発行する領収書等)を提出していただきます。

本口座の解約について

  • 残高が0円となった時。
  • お孫さま等が30歳になられた時。残高はお孫さま等が30歳になった日に贈与があったものとして贈与税が課税されます。
  • お孫さま等が亡くなられた時。残高は贈与税を課税されません。

事務手数料

無料

その他

本商品は預金保険の対象で、他の預金と合算して1,000万円までとその利息が保護されます(全額保護の対象ではありません)。
なお、現在でも、扶養義務者から被扶養者への「学費や教材費、文具費などの教育費であって、通常必要と認められる」範囲内で都度贈与を行う場合は非課税とされています。(注)

(注)相続税法第21条の3条1項第2号、相続税基本通達21の3-4~6

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